第1章　ERP概述

本章重点

_- _ERP概要

_- _ERP实施成功的必要条件

_- _ERP几个重要的名词解释

• 用友ERP-U8（V8 .72）简介及功能按钮说明

1.1　ERP基础知识

1.1.1　ERP基本概念

ERP（Enterprise Resources Planning）中文叫做企业资源规划，美国著名的计算机技术咨询和评估集团Garter Group Inc.是这样定义ERP的：ERP是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。

ERP系统涉及财务、销售、计划、人事、生产等环节，以“供需平衡”为目的、以计划为中心思想，并将各管理职能紧密集成，ERP的原理就是将企业资源进行整合，实现共享，达到最佳的企业运作状态。

ERP的体系，包含以下几个因素。

（1）管理思想：科学的管理方法与技术，先进企业的最佳管理实践总结和本地化应用。

（2）软件：管理技术转移的载体和平台。

（3）软件应用前的选型：参与选型人员既包括企业内部的，也可邀请外部专家参与。

（4）咨询与实施：突出服务价值，以及管理与技术领域的专家级顾问团队的现场支持。

（5）客户价值分析：软件应用实现客户的投资回报。

（6）持继改进：及时反馈客户的需求以改进软件产品和实施服务。

1.1.2　ERP发展历史

ERP在国外的发展始于20世纪五、六十年代。

ERP是在制造资源规划（MRPⅡ）的基础上发展起来的（MRPⅡ的前身是MRP），企业资源规划除了制造业之外，还涵盖了其他的企业功能，如财务、销售、工程等。企业资源规划中还整合了位于不同地理位置的企业单位（如集团型的企业，各分公司位于不同的地理区域内），让各地的员工（甚至跨国）能近若咫尺的进行团队工作。

ERP的发展和推进，不但与全球科技信息的发展密不可分，而且与各地区的经济发展有着不可分切的关系。欧洲最早成为先进制造业的发展中心，所以欧洲就成为了ERP的发展始点；进入到20世纪70年代，台湾地区大量的来料加工业务，也促进了台湾地区的ERP发展；20世纪80年代、90年代，中国大陆作为全球制造业中心的地位日益显现，ERP也在我国大陆飞速发展起来。

我国的ERP已发展了20多年，按顺序可分为4个阶段：会计核算、财务管理、一体化企业管理和全面企业管理。

在我国企业实施ERP系统包含两种情况：一种是直接引进国外成熟的ERP系统，但国外的系统的背景与我国的情况差别较大，而且还有其他因素的影响（比如资金投入，或是由于人员素质的不同而影响到接受能力等）所以实施效果不是很理想；另一种是先从企业的财务信息管理开始，获得成功的实施经验之后，再推广至整个ERP系统的实施（财务系统相对其他系统更具标准性，有国家标准财务制度约束，而使用财务软件的人员几乎都具有专业的财务技能、接受更高等的知识教育，这也是企业财务信息系统实施成功率高的主要原因）。

台湾地区的ERP实施时间相对早于大陆。而且，在台湾的高校中，学生也需要学习财务、企业管理等学科，ERP的培训是在校学生的必修科目之一，所以台湾地区的企业实施ERP成功率提升很快。

而大陆地区的ERP发展晚，且只有部分高校开设ERP的学科，因此相对而言大陆企业的ERP实施成功率要低一些。但是这种情况正在不断改变，一方面企业在积极面对全球竞争中不断导入ERP系统进行实施，积极地对企业员工进行培训；另一方面，一些ERP软件提供商（如用友软件）已开始与全国多数高校进行合作，开展ERP学科的培训，使学生在校时就能够通过ERP的培训了解企业的运作流程，学生在进入企业工作时，能尽快适应企业的业务流程，承担起相应的岗位职责。现在的企业也更希望能够招聘曾经接收过ERP培训的员工。

后期的ERP发展则在深度和广度上不断推进，如用友ERP-U8系统，在标准ERP的应用基础上推出了针对行业特性的ERP应用专版（服装行业解决方案、电子行业解决方案、医药行业解决方案等）；另外在广度应用上，则增加了HR（人力资源管理系统）、OA（办公自动化管理系统）、CRM（客户关系统管理系统）、PLM（全产品生命周期管理）、BI（商业智能）等。ERP的应用不仅仅限于企业内部，还可以扩展到上下游的协同厂商，比如采购系统的部份功能可以释放给企业的供应商应用，企业向供应商下达采购指令之后，供应商打开该系统就能看见，供应商可以在系统中确认收到该笔指令等操作；销售系统的部份功能也可以释放给企业的客户，客户可以在该系统中直接录入需要向企业订购的商品，这样企业就可以看见了。

另外ERP的应用也不仅只限于局域网中的电脑，还可以与互联网、手机、条码等机器设备进行连接，比如一张付款审批单，可以通过ERP系统直接把审批信息发送到指定审批人（如老板）的手机上，审批人阅读该信息之后，可以直接通过手机进行审批操作，其信息又回到ERP系统中。

1.1.3　成功实施ERP必要条件

ERP的实施不是简单的软件使用问题，而是一个系统工程，不仅在于实施前的ERP供货商选型（要选择有实力、能与企业共同成长的企业）和企业内部条件（信息系统的硬件配置和人员素质等），而且还在于实施过程中的各项努力。下面是在ERP实施过程中，总结出来的几点建议，以供读者参考。

（1）人为因素。企业的上层领导必须重视，全员参与，这不是某个部门或某几个人的事，是全企业的事；企业和ERP供货商要选择有经验、有能力的人员来参予ERP项目的实施；关于人为因素中还有一个重要因素，即企业内部人事管理政治，如果ERP成功实施，则数据、控制、分析等均由系统控制，这其中必然会牵涉到一些人的既得利益，如何平衡各方面的利益将是摆在ERP成功实施后的一道重要课题，以笔者多年的ERP行业经验来看，越是大型的ERP项目实施，这个因素越明显。

（2）重视资料的规范性、准确性和及时性。实施ERP系统有一个说法：进去的是垃圾（资料），则出来的也是垃圾（资料），所以只有规范、准确、及时的数据流入，才能有企业需要的准确、及时的数据流出。

（3）能力交付。实施ERP的最终目的，是把整个ERP系统交付给企业，所以企业要派出相当有能力的人来参予该项目，在这个过程中，需要不断培训、总结经验、再提升。要注意的是，ERP系统提供商不会对企业所有人员都进行全面培训，只能培训一些重点人员（称为关键用户），然后由这些重点人员再对相关操作人员进行培训。

（4）有效的项目管理。控制好ERP项目进度是成功实施ERP的关键。实施过程中投入的人力、物力、财力都是有限的，所以实施过程中要对每一个阶段的工作、效果做出明确的计划，并且按照计划执行。

（5）不要把原来的工作方式照搬到ERP系统中。有些企业在实施ERP过程中，不愿意改变原来工作方式，这也很有可能最终以失败告终。

（6）ERP不是万能的，ERP不是雪中送碳，而是锦上添花。如果企业自身条件不足，如人员能力还有所欠缺，则首先需要对人员进行能力再培养，此时急着实施ERP收益不大。

（7）全盘规化、分步实施。一套ERP系统涉及的部门、人员众多，要想一步到位，几乎是不可能的，所以应该从简入手，比如先从财务或仓库入手，收到一定的效果之后再总结经验逐步推进实施整套ERP系统。

1.1.4　ERP中的几个重点名词解释

1．MPS：主生产计划（Master Production Schedule）

MPS指关键零部件或产品（对公司利益影响重大或消耗关键资源的物料）的生产计划。MPS要回答的问题是：要制造什么具体物料？多少？何时？存在什么能力制约？存在什么物料约束？在计划相关零部件和采购件之前，计划和调整关键物料的主计划可保证对MPS物料计划所作的任何改变，不会立即影响较低层次的物料，以避免给供应计划造成不必要的混乱。

举一例来理解MPS：当接到销售订单或预测单时，系统首先需要考虑的是关键物料在规定的时间内能否生产出来，如该物料必须通过机器来加工生产，而机器设备的生产能力是有限的（如1个小时只能生产若干关键物料），则需要为该机器设备定义为一个工作中心，并设置好该工作中心的生产能力，系统会以此为依据，通过MPS来计算是否可以按该销售订单或预测单如期交货，如果要交货，则需要多长的一个周期，从而对整个生产计划进行规划。MPS计算出来的数据也为MRP引用。
2．MRP：需求规划

（也称为物料需求计划，Material Requirements Planning） MRP指依据企业销售订单和预测单，利用物料清单（BOM）资料，同时考虑现有库存量信息和有效订单（如请购单、采购订单、生产订单、委外订单等）供应量，计算物料净需求并提出新的供应计划。MRP可以解决以下3个问题。

• 计算出企业需要采购什么、采购多少、什么时候下采购订单、什么时候到货的问题。
• 计算出企业需要生产什么、生产多少、什么时候开始生产、什么生产完工入库的问题。
• 计算出企业需要委外什么（外协加工）、委外多少、什么时候委外、什么时候委外完成的问题。

3．BOM：物料清单（Bill Of Material）

BOM是指所有与母件关联的子件及每一物料如何与母件相关联的信息，如电子行业是指该电子产品与组成该电子产品的零配件之间的关联信息，而食品行业是指该食品与该食品配方之间的关联信息。

成品“电脑整机”是由原材料（1只键盘、1只光电鼠标、1台显示器、1个包装纸箱）和半成品（1台电脑主机）组成的。电脑整机是键盘、光电鼠标、显示器、包装纸箱和电脑主机的母件；反之，键盘、光电鼠标、显示器、包装纸箱和电脑主机是电脑整机的子件，如图1-1所示。

半成品“电脑主机”是由1只40GB硬盘、1块集成主板、1台主机箱、1只CPU、2条256MB内存条和1只DVD光驱组成的。电脑主机是40GB硬盘、集成主板、主机箱、CPU、256MB内存条和DVD光驱的母件；反之，40GB硬盘、集成主板、主机箱、CPU、256MB内存条和DVD光驱是电脑主机的子件。

电脑整机相对于键盘或显示器称为单阶，电脑主机相对于CPU也称单阶，而电脑整机相对于CPU称为多阶。
4．物料低阶码

物料低阶码指同一种物料在不同的BOM中可能处于不同的阶次，最低的阶次就是这一物料的低阶码。

以图1-2为例进行说明，材料J在A产品的BOM中，处于第1层，在B产品BOM中，处于第2层，则此阶为材料J的低阶码。

在BOM（指的是所有BOM）中未出现的存货低阶码为0，如存货C；只出现过一次的，所处的层次即为该存货的低阶码，如K、D、P；出现两次以上的，以最低的层次作为低阶码，如J。

在MRP运算时，信息是按BOM的层次从上到下分层处理，N层（母件）未处理完毕前，不能处理N+1层（子件），即一个物料在其全部母件均被处理完毕，才能被处理。

进行MRP运算时，对于在不同BOM中多次出现，且处于不同层次的物料，先将各层需求量加到总需求量上，在MRP运算展开到低阶码时，再综合地进行毛需求量、计划订货量和计划生产量的计算。

进行MRP运算时，系统按照低阶码表，从该表的0层起算，0层计算完毕再计算第1层，第2层、第3层，依此类推。

分层处理可以将各BOM中所有各层次对该零件的毛需求量按需求时间计算，避免提前将现有库存分配给时间上较迟需求的层次的零件，而在时间上较早需求的层次的零件不得不提前下达计划，无形中增大库存。

说明物料出现在两个BOM中，且分处于第一层和第二层，那么第二层即为物料的低阶码，只有将BOM展开到第2层时才对物料计算需求量。

5．物料的固定提前期

物料的固定提前期指从发出需求讯息，到接获存货为止所需的时间。以采购件为例，即不论需求量多少，从发出采购订单到可收到存货为止的最少需求时间，称为此采购件的固定提前期。
6．物料的累计提前期

物料的累计提前期指从采购原物料、入库、领用材料进行生产（或委外），到最后得到本存货所需的时间；在BOM中，上层存货可通过逐层比较而取得其物料清单下各层子件的最长固定提前期，再将本存货与其各层子件中最长的提前期累加而得。该值由MPS/MRP系统中的“累计提前期天数推算”作业自动计算而得（请参阅本书第6章物料清单中的累计提前期天数推算）。