2.6.4 月末操作：货币折算

        如果一个公司代码启用了多个本位币，如下表所示，则在平时记账时，系统会在凭证行项目中同时体现出多个本位币的金额。

        两个本位币的金额都会实时更新到科目余额中。因此，在月末可以直接提取两种本位币下的报表结果。
        但是，如果集团公司希望在月末重新按照特定的规则对第二本位币USD的余额进行折算，例如，对债权、债务按照期末汇率进行折算，对长期股权投资、股本按照历史汇率进行折算，对固定资产、存货按照平均汇率进行折算，则需要使用专门的“货币折算”功能。
        由于折算是对一个本已平衡的资产负债表项按照不同的汇率类型进行折算，因此，最终折算完成后的资产负债表结果是不平衡的，差额会记入损益（一般记入“财务费用-汇兑损益”），最终，该损益记入企业的“未分配利润”，从而实现资产负债表的平衡。
        为了和主分类账0L账套的结果有所区别，在SAP中，折算后产生的账务可以记入次分类账，如L1。这样，集团就可以只看L1的报表了。在后台配置中是通过“会计规则”（accounting principle）作为桥梁过渡的，如表所示。

同时，还要针对评估范围定义评估方法（参见2.6.3小节），定义对应的折算科目。
        与外币评估的科目配置不同，外币折算的科目配置，是针对会计报表版本下的会计报表项定义的，即不同的报表项，对应到不同的资产负债表调整科目和损益科目，如下图所示。

路径：IMG>财务会计>总账会计>定期处理>评估>外币估值>定义货币兑换的科目确定
事务代码：SM30（表/视图：V_FAGL_T030TR）

业务前台的操作方法：

路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>期间处理>清算>评估>余额的货币换算
事务代码：FAGL_FC_TRANS
步骤① 在“货币换算”界面输入参数，如图所示。

公司代码：选择需要进行货币换算的公司代码。
总账科目：指定需要做货币折算的科目。后台(图2.6.4-3)没有配置“余额换算的科目确定”的科目不能选入；否则会产生错误的凭证。
换算的关键日期：指定换算的日期，系统根据该日期确定折算汇率。
评估范围：选择需要折算的范围，与外币评估的评估范围一样定义。
生成过账：选中该复选框表示正式过账；否则为测试运行。
冲销记账：表示折算凭证是否需要冲回，一般勾选本复选框。
创建批输入会话：系统自动生成批输入会话，然后可以在SM35中执行，生成凭证。如果勾选了“创建批输入会话”复选框，可以在“批输入会话名称”字段输入一个容易识别的会话名。
步骤② 单击“执行”按钮，运行程序。系统会显示评估结果，如图所示。

单击“过账”按钮可查看正式运行后将要产生的凭证，如下图所示。

步骤③ 返回参数输入界面，勾选“生成过账”复选框，单击“执行”按钮，再次运行程序。系统会生成批输入会话（图略）。
至此，对应会计凭证生成步骤已全部完成。
步骤④ 针对会话进行处理，生成会计凭证。步骤与“2.6.3月末操作：外币评估”小节中的操作步骤8～11相同。

        货币折算在国内的企业中应用较少，一般适用于跨国企业，母公司有折算要求时可以使用。在SAP的合并模块中，也有折算功能。如果折算是为了集团出具合并报表，也可以使用合并模块的折算功能。