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01 质量成本控制流程与节点
02 质量成本分析流程与节点
03 质量费用使用控制流程与节点
质量部
一、 质量成本控制流程与节点
1. 质量成本控制流程图
- 执行主体权责明细表
总经理
职责明细：
1．审批企业的质量成本计划和相应的控制措施
2．审批质量成本控制报告，检验控制结果
权利明细：
◇ 对质量成本控制相关文件的审批权
质量管理部
职责明细：
1．组织收集企业质量成本管理的相关资料
2．根据收集到的资料进行质量成本的预测
3．制订质量成本计划，并在审批通过后组织执行
4．负责收集、汇总质量成本核算的信息数据
5．组织进行质量成本核算的分析，发现其中的问题
6．根据分析结果确定质量成本的控制点，并制订有效的成本控制措施
7．组织执行质量成本的控制措施，并做好反馈信息的收集与整理
8．编制成质量成本控制报告，交由总经理审批
9．做好质量成本控制的相关资料的保管工作，为质量成本的管理提供依据
权利明细：
◇ 质量成本管理相关信息的采集权
◇ 质量成本计划的编制权
◇ 质量成本核算分析的组织权
◇ 质量成本控制措施的制订权
◇ 质量成本控制报告的编制权
◇ 质量成本控制相关信息的存储权
财务部
职责明细：
1．配合提供质量成本管理的相关信息、数据
2．组织进行企业各项质量成本的核算
3．参与质量成本的分析，并对质量成本管理的改进提出适当的意见
4．确认并执行质量成本控制措施，并做好执行过程的记录与反馈
权利明细：
◇ 参与制定企业的质量成本计划与控制方案
◇ 质量成本分析的参与权
◇ 质量成本控制措施的确认权与执行权
企业其他部门
职责明细：
1．严格执行企业的质量成本计划，并参与进行质量成本核算的分析
2．按规定填制好质量成本的相关报表，并上交财务部审核
3．执行质量成本的改进措施，提高企业的经济效益
权利明细：
◇ 质量成本计划的执行权
◇ 质量成本报表的填报权
◇ 质量成本改进措施的执行权
- 流程图节点说明表单
质量部
二、质量成本分析流程与节点
- 质量成本分析流程图
- 执行主体权责明细表
总经理
职责明细：
1．审批质量成本分析报告，并提出适当的改进意见
2．审核质量成本改进的评估报告，检验质量成本的改进效果
权利明细：
◇ 质量成本分析报告的审批权
◇ 质量成本改进评估报告的审核权
质量管理部
职责明细：
1．组织收集质量成本的相关信息、数据
2．建立企业的质量成本核算体系，确定适当的成本核算方法
3．汇总质量成本管理及核算的相关资料
4．进行质量成本的分析，了解质量成本构成
5．编制质量成本分析报告，交由总经理审批
6．组织制订有针对性的质量成本改进措施，并在经审批组织执行
7．监控改进措施的实施情况，出现问题及时协调解决，并做好实施记录
8．组织评估质量成本的改进效果，并出具评估报告
权利明细：
◇ 质量成本相关信息数据的采集权
◇ 质量成本核算体系的组建权
◇ 质量成本分析会议的组织权
◇ 质量成本分析报告的编制权
◇ 质量改进措施实施的监督权
◇ 质量成本改进评估报告的编制权
财务部
职责明细：
1．协助建立企业的质量成本核算体系
2．根据质量成本的计划和目标制定合理的质量成本控制指标
3．根据质量管理部推断的形成原因，对质量成本进行财务分析，并将分析结果反馈给质量管理部
4．对质量成本管理的改进情况进行控制，确保费用在预算范围内支出
5．参与对质量成本改进效果的评估
权利明细：
◇ 参与建立企业的质量成本核算体系
◇ 质量成本控制指标的制定权
◇ 质量成本分析会议与改进效果评估的参与权
企业其他部门
职责明细：
1．提供部门内质量成本管理的相关资料，为质量成本的分析和改进提供依据
2．参与质量成本分析会议，并严格执行质量成本的改进措施
权利明细：
◇ 质量成本分析的参与权
◇ 质量成本改进措施的执行权
- 流程图节点说明表单
质量部
三、质量费用使用控制流程与节点
- 质量费用使用控制流程图
- 执行主体权责明细表
总经理
职责明细：
1．审批企业的总体质量费用预算，并做好相关资源的调配
2．按规定权限审批质量费用的报销单
权利明细：
◇ 质量费用预算和报销单的审批权
财务部
职责明细：
1．审核各部门的质量费用预算，并进行汇总
2．编制企业的总体质量费用预算，交由总经理审批
3．审核质量费用的报销单和原始凭证，确保其准确性和完整性
4．按规定权限审批质量费用报销单，并在审批通过后办理好报销事宜
5．参与实施质量费用使用管理的考核工作，并提供相关资料
权利明细：
◇ 质量费用预算信息的采集权
◇ 总体质量费用预算的编制权
◇ 报销单和原始凭证的审核权
◇ 质量费用报销单的审批权
◇ 质量费用使用管理考核的参与权
质量管理部
职责明细：
1．将质量费用预算和质量成本的控制指标进行分解，并下达至有关部门
2．组织制定各部门质量费用使用管理的考核办法
3．按预算安排质量费用的支出，并对其执行情况进行检查、监督
4．组织实施对各部门的质量费用使用管理情况进行考核，并根据考核结果实施奖惩
权利明细：
◇ 协助编制质量费用预算
◇ 质量费用支出管理的指挥权、监督权
◇ 质量费用使用管理考核的组织权与执行权
企业其他部门
职责明细：
1．编制部门质量费用预算，报送财务部审核
2．控制部门内的质量费用在预算范围内支出
3．按相关规定填报质量费用报销单，并附完整的原始凭证
4．配合实施质量费用管理的考核，根据考核结果提升自身的工作质量
权利明细：
◇ 质量费用预算的执行权
◇ 质量费用报销单的填报权
◇ 质量费用使用管理考核的配合权
- 流程图节点说明表单
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