SAP-FICO 月结流程

一、财务月结

1、资产会计-固定资产折旧计提AFAB

正式运行之前，先测试运行，没有问题就正式运行

可以看到，没有错误

因为正式系统的资产会过于庞大，一般都是后台运行资产的折旧

点击程序--后台执行

AFBP查看运行日志，折旧运行完成

或者检查资产10月份是否折旧，可以看到，10月份的折旧已经过账

2、总账会计-开启下一个期间的FI账OB52

选择公司的记账期间变式

3、检查预制会计凭证是否全部过账FBV0

若没用此功能可以跳过

4、往来会计-往来自动清账-F.13/ZFIU007

允许重复执行，每次只清未结的

测试运行没有错误，接下来正式运行

5、集团财务-维护汇率OB08

一般维护规则如下：

汇率类型M需要维护一笔当月初的汇率

汇率类型P需要维护一笔上月底的汇率

本次月结是对10月份的账进行结算

M:20241101 P:20241031

6、FAGLB03检查结账月份制造费用入账是否完毕

其中，第一行称为“余额结转”，该行的累计余额代表上年度遗留下来的余额，也就是年初余额

对于资产负债表科目而言，本年初余额应该等于上年末余额，但是在未执行科目余额结转时，本年初余额可能显示为0

“科目余额结转”功能，它的作用是将上一年度资产负债表科目的余额结转到下一年度初，损益表的余额结转到留存收益科目（retained earning account）

7、银行对账单与总账余额核对完毕-FAGLL03H

8、执行外币评估--FAGL_FCV

9、往来科目重分类调整--FAGLF101

10、出具财务报表-ZFIR002、ZFIR003、ZFIR004

二、成本月结

CO结算三大步骤：费用记账、分摊、订单结算、物料分类账的运行

1、估算次月标准成本--CK40N

通过预先估算提前发现并解决问题,为次月1号正式发布标准成本做准备
注意“成本核算起于日期”要放次月1号

填写完毕，点击保存

选择流程页签，点击“选择”--参数设置---执行

进入参数中，取消后台执行，保存--退出

点击执行即可

按步骤更改参数设置，并执行

因为由很多物料没有BOM，因此成本核算有问题

2、估算次月标准成本CK11N

上一个方法是全部物料一起发布，有错误，所以改用CK11N进行物料的发布

输入单个物料进行估算

点击保存即可

3、物料关帐，开启下个期间的物料帐-MMPV/MMRV

执行即可，期间或日期输入一项即可

执行成功

MMRV查看

4、打开下一个期间-OKP1

该事务码属集团层面控制
务必每月最后一天下班前执行！否则会造成次月零点开始如有报工无法过账！

已打开，无需调整

5、发布标准成本CK11N/CK24

由于所需运行时间较长，请于每月最后一天下班前设置次月1号凌晨开始跑后台JOB（标准成本发布），利用这段使用系统较少的时间段，次日再检查并处理异常
CK40N后台JOB最后一步"发布"请不要选择“并行处理”

发布之前，点击“标记补贴”

选择公司，输入成本核算变式

6、成本中心间的费用分配-KSV5

没有此项业务可以不进行

3611报表查看分配是否正确

SAP 成本中心分配分摊_sap分配归集收入成本-CSDN博客

7、检查成本要素组-KAH3

检查成本要素组中包含的费用科目

8、公共制造类成本中心费用分摊-KSU5

SAP 成本中心分配分摊_sap分配归集收入成本-CSDN博客

间接人工转为直接人工

将间接制造费用转到直接费用中

通过3611报表，查看是否转成功

9、费用的分割- 直接制造类成本中心组（F类型）-KSS2

确保选中的K类成本中心的完整性;
测试运行时检查参与分割的成本中心所有作业类型的“控制成本”加总要等于S_ALR_87013611该成本中心的借方总额
如果测试运行结果有出现各作业类型平均分摊的情况，请使用OKEW检查是否有成本中心没有分配到分割结构, 如果是，请用OKEW执行分配后，再重新执行KSS2。

CO通过生产类成本中心归集各项制造费用，并以次级成本要素结转到生产订单，通过订单再到产品

先查看3611报表上生产类成本中心费用，选择F类别的成本中心，查看期间为10的

成本中心归集的总费用为23748.63，结转的金额为3834.78，有余额19913.85，说明费用没有全部结转到生产订单

成本中心归集费用是以初级成本的形式，而结转是以次级成本的形式。因此，直接人工、燃料动力、折旧费用、制造费用应该分别调整多少呢？这就需要对成本中心所归集的初级成本（借方数）进行分类，分别计算出哪些初级成本计入直接人工、燃料动力、折旧费用、和制造费用，这个过程就是“费用分割”！

OKEW查看分割结构

KSS2,输入期间，生产类成本中心，先进行测试运行，测试运行无误再正式运行

查看合计是不是与3611报表中k类型成本中心归集的费用相同

无误后，正式执行

通过费用的分配分摊，制造费用最终全部都归集到了最终生产车间，在成本中心的最后一层中，即将归集到生产订单。KSS2把制造费用重新按照作业类型分割（分组），为分组后，我们需要使用KSII重新计算单价，以还原KP26实际价格，归集到生产订单，作为订单生产成本做准备。

10、KSII计算实际工费（实际作业价格）:

直接制造类成本中心组（F类型）
间接制造类成本中心组（K类型）

此处的作业数量之和等于3611报表上的事件

没有问题，正式执行，执行完成点击保存

11、检查实际作业价格（100-600 作业类型）的合理性-KSBT

“价格标识”=3 即标准单位成本
“价格标识”=5 即实际单位成本

可以抽查几个成本中心按以下逻辑验证实际单位成本结果是否正确：通过报表S_ALR_87013611指定成本中心的借方费用，按作业类型加总 / 实际单位成本 = 该成本中心相应作业类型对应工时数（如有尾差属正常）

12、重估工单成本-CON2

无误后正式执行

13、检查直接制造费用成本中心的费用余额是否归0

注意：因为在测试过程中，所有的生产发生在生产部，且费用的分摊也转到生产部，因此需要查看生产部的费用余额是否归0

14、允许过上个月的账-MMRV/OB52

15、工单计算差异-KKS1

没有问题，正式执行

16、差异过账CO88

17、检查资产负债表是否平衡

FAGLB03检查投入与产出是否平衡，即 5001*生产成本科目与6601*制造费用科目求和要归0

当发现不平衡时，可按如下方法检查：
1、使用S_ALR_87012277调出科目余额与ZFIR001按科目匹配;
2、使用FBL3H调出生产成本与制费类科目当期发生额，计算出差异额;
3、使用COMLWIPDISP跑出当期WIP报表与S_ALR_87012277在制品科目余额匹配，如不相等，则可使用FAGLB03调出在制品科目明细分类账，按工单与COMLWIPDISP进行核对，注意拆解工单不含于COMLWIPDISP中; 也可以使用KOC4查核总WIP金额与总账WIP金额是否相符;
4、使用FAGLB03检查当期6601*科目的凭证类型是否存在F\M\K三类成本中心
5、使用COOIS排查是否存在月结期间有冲销上月报工的情况
6、只有将所有问题解决后才能执行第29步（物料分类账的运算）