10.审核的概念、审核有关的术语、审核的特征、审核原则
10.1审核的基本概念
第一章 审核基础知识
第一节 概述
1.什么是审核
审核是认证过程中最基本的活动，是审核方案的重要组成部分，其实施效果直接影响到审核方案的意图和审核目标的达成。
在认证认可领域依据相应标准开展的各类认证活动中均存在审核过程的实施。
审核是认证全过程的关键活动也是审核技术具体实施的重要环节。 本课程所阐述的有关审核的概念内涵审核技术及其实践，不仅仅局限于管理体系审核，还覆盖产品认证和服务认证过程中所涉及的各类现场的审核活动。
2.与“审核”有关的主要国际标准
----ISO 19011:2018《管理体系审核指南》(GB/T 19011-2021《管理体系审核指南》)提供了管理体系审核的指南，包括审核原则、审核方案的管理和管理体系审核的实施，并对参与管理体系审核过程的人员的个人能力提供了评价指南
----ISO17021-1:2015《合格评定管理体系审核与认证机构的要求 第1部分:要求》(CNASCC01:2015《管理体系认证机构要求》2019年2月20日第1次修订)
----ISO 17021-2:2016《合格评定 管理体系审核与认证机构要求 第2部分 实施环境管理体系审核及认证的能力要求》(CNAS-CC121:2017《环境管理体系审核及认证的能力要求》2019年2月20日第1次修订)
----ISO 17021-3《合格评定管理体系审核与认证机构要求 第3部分:实施质量管理体系审核及认证的能力要求》(CNAS-CC131:2017《质量管理体系审核及认证的能力要求》2019年2月20日第1次修订)
第二节 审核的基本概念和分类
1.审核的基本概念
审核的定义:为获得审核证据并对其进行客观地评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。
理解要点:
(1)审核是由一系列相关活动构成的过程
(2)在审核过程中市核员通过采用适宜的审核方法，收集与审核准则有关的有形或无形的审核证据，依据审核准则，对审核证据进行比较分析和评价，以确定其满足审核准则的程度，从而得出审核发现和审核结论
(3)获得评价和确定三个典型的活动既是审核过程的关键活动也是审核关键技术的核心获得审核证据的过程是一个需要采用适宜的方法进行取证的过程，涉及抽样审核，可以采用条件抽样或者统计抽样评价所获得的审核证据，并确定与审核准则的符合程度是审核的关键活动也是审核技术的核心。
(4)审核的风险是客观存在的及不确定性因素的来源，有很多方面审核组通过审核方案的有效实施以及现场审核技术的应用，将不确定性对审核目的的影响降到最低。
(5)系统性独立性形成文件是审核的特点，系统性首先是指是被审核的主体应体现其总体性，关联性，有序性和动态性的特征，其次审核是一项正式的有序的活动，严格按照规定的审核准则程序和方法实施审核程序要求，确保审核组完整的实施审核并充分客观地评价组织的管理体系的各项活动过程和结果。 独立性是指审核人员与被审核的主体应不存在任何利益关系不参与被审核方的经营管理活动，第三方认证 审核则应确保审核活动独立于受审核方而确保公正性，从而体现审核活动的专业化和规范化。
2.审核的分类
2.1按审核委托方划分的审核类型:第一方审核、第二方审核，第三方审核
| 审核类型 | 第一方审核 （内部审核） | 第二方审核 （外部审核） | 第三方审核（外部审核） |
| 概念 | 由组织自己或以组织的名义对自身进行的审核。 | 由组织的相关方(如顾客)或由其他人员以相关方的名义进行的审核。 | 由外部独立于第一方和第二方之外的审核组织进行的审核。 |
| 目的 | ①保障管理体系正常运行和改进的需要为有效的管理评审和改进措施提供信息。 ②作为一种管理手段，可作为组织自我合格声明的基础。 ③为外部审核前做准备 | ①合同前的评定，选择合格供方。 ②在有合同关系的情况下验 证组织的管理体系是否正常运行，管理体系和产品质量能否持续满足要求从而促进供方改进管理体系，给组织以持续的信心。 ③沟通和加强供需双方对质量要求对共识。 | ①确定管理体系是否符合规定要求。 ②确定管理体系实现规定目标的有效性。③确定受审核方是否可以认证/注册。 ④为受审核方提供改进的机会。 ⑤为潜在的顾客提供信任。⑥减少重复的第二方审核。⑦确定满足适用的法律法规及合同要求的能力。 |
| 审核准则 | 组织自己制定的符 合相关标准要求的管理体系文件和相关产品的法律、法规、标准及其合同等。 | 主要是合同，以及适用 的法律、法规和标准等。 | 主要是管理体系标准和与产品有关的标准准及其他规定要求，还包括受审核方 的管理体系文件和适用的法律法规、标准及其他要求的。 |
2.2按认证审核时序划分的审核类型(初次+监督+再认证)
(1)初次认证审核:
申请认证受理后的首次正式审核，分为第一阶段和第二阶段审核。
(2)监督审核:
获证组织获准认证后的定期审核(认可规范通常要求至少每个日历年一次)
(3)再认证审核:
组织在获准认证有效期届满前重新申请的认证审核(认可规范要求每一个再认证周期通常为三年)。注:在产品认证和服务认证中，定期监督审核的时间间隔及再认证审核的周期均通过认证方案予以策划和实施。
2.3特殊情况下的审核类型
2.3.1结合(多体系)审核
两个或两个以上不同领域的管理体系被一起审核。结合审核的受审核方是同一个审核的对象，可以是两个或两个以上的管理体系，也可以是管理体系与产品和或服务和过程的审核的结合。除 ISO 19011《管理体系审核指南》有关审核方案管理的指南之外，认证机构在对结合审核方案进行审核及管理时，还需要考虑以下因素:
(1)结合审核的目的;
(2)结合审核所涉及的管理体系标准和/或规范性文件;
(3)结合审核中各管理体系所涉及的技术领域
(4)结合审核的风险识别以及应采取的控制和降低认证风险的措施;
(5)结合审核有效性的保证措施;
(6)对两阶段审核要求及其审核内容与结合审核计划的协调作出安排。
特点：一对多、对象是审核体系
2.3.2联合审核
两个或两个以上审核组织之间合作，一起对同一个受审核方实施审核。
特点：多对一 、对象是审核组织
2.3.3特殊审核
包括:扩大认证范围的审核;提前较短时间通知的审核。
(1)扩大认证的审核：
根据获证组织的需要，由认证机构安排的对获证组织所申请的产品活动过程，或组织区域等扩大的范围进行的审核，这类审核可以和监督审核同时进行。
(2)提前较短时间通知的审核:
当认证的有效性可能遇到威胁，存在较大认证风险时，认证机构会对获证组织实施提前较短时间通知的审核。
2.4 按领域划分的审核类型
2.4.1按认证领域的不同划分
(1)管理体系审核;
(2)产品审核/审查;
(3)过程审核;
(4)服务认证中的服务管理审核等。
2.4.2按不同的管理体系认证领域划分
(1)质量管理体系审核、环境管理体系审核、职业健康安全管理体系审核、食品安全管理体系审核、信息安全管理体系审核等。
(2)产品认证可分为产品质量审核/检查、产品安全性审核/审查等。
(3)服务和过程认证可分为服务和过程的质量、安全和生态认证的审核/审查，
2.4.3 试题解析：
1.由组织自己或以组织的名义进行，用于管理评审和其他内部目的 审核 是()。
A.第一方审核
B.第二方审核
C.第三方审核
D.结合审核
解析：《审核概论》P5:(一)按审核委托方划分的审核类型1第一方审核。
2.审核是由组织的相关方或由其他人员以相关方的名义进行的 审核 ()。
A.第一方审核
B.第二方审核
C.第三方审核
D.结合审核
解析：《审核概论》P5:2.第二方审核第一句。
3.基于风险的方法，认证机构应考虑以下内容()。
A.审核过程中的抽样
B.法律法规问题和责任问题
C.获证客户做出的误导性声明
D.以上全正确
解析：《审核概论》P3(5)审核活动客观的存在着风险。例如:审核抽样。P7顶部(4)结合审核的风险识别。
4.第二方审核目的可以是()。
A.合同签订前选择合格供方
B.在有合同关系的情况下，验证组织的管理体系是否正常运行
C.沟通和加强供需双方对质量要求的共识
D.以上都是
解析：详见《审核概论》P5二、审核的分类2.第二方审核(1)审核目的①②③。
5.质量管理体系审核是用来确定()。
A.组织的管理效率
B.产品和服务符合有关法律法规要求的程度
C.质量管理体系满足审核准则的程度
D.质量手册与标准的符合程度
解析：《审核概论》P4(一)对审核的理解:为获得审核证据开对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。
6.一个审核组同时对组织的质量管理体系和食品安全管理体系进行的 审核 是()。
A.联合审核
B.结合审核
C.一体化审核
D.合并审核
解析：《审核概论》P6(三)特殊情况下的审核类型1.结合(多体系)审核:是两个或两个以上不同领域的管理体系被一起审核，如质量管理体系与环境管理体系、职业健康安全管理体系一起被审核。审核客体即受审核方是同一个。
7.审核的对象可以是()。
A.产品、管理体系
B.产品、过程和服务
C.产品、过程和服务、管理体系
D.产品、过程、管理体系
解析：《审核概论》P7(四)按领域划分的审核类型第一句。
8.在第三方审核中，由被认可的认证机构或其委托的审核机构依据认证方案的要求实施的以认证为目的的审核其结果通常是对受审核方的管理体系或产品和服务是否符合规定要求给出()
A.合格声明
B.书面证明
C.推荐或不推荐认证
D.认证结论
解析：《审核概论》P6顶部3.第三方审核第二段:给出书面证明(合格证书)，又叫认证或注册。
9.按认证审核的时期序列 审核 可分为()。
A.初次审核、监督审核和换证审核
B.初次审核、监督审核和再认证审核
C.初次审核、监督审核、变更审核
D.初次审核、监督审核、扩大或缩小审核
解析：《审核概论》P5二、审核的分类第一段:按认证审核的时期序列分为初次审核、监督审核和再认证审核。
10.以下明显属于 第二方审核 的是()。
A.某集团公司内其中一个分公司对另一个分公司的审核
B.认证机构代表某集团公司对其原料供应商的审核
C.某集团公司组成审核组对下属的一个分公司的审核
D.认证机构代表政府主管部门对其行业内组织的评优审查
解析：《审核概论》P5:第二方审核是有组织的相关方(如顾客)或者由其他人员以相关方的名义进行的审核。
11.当有建立合同关系的意向时，到供方进行体系评价是
A.第一方审核
B.第二方审核
C.第三方审核
D.以上都不是
解析：《审核概论》P5:第二方审核是有组织的相关方(如顾客)或者由其他人员以相关方的名义进行的审核。
12.以下哪项标准提供了关于 审校方案 管理和管理体系审核的策划和实施以及审核员和审核组能力和评价的指南，
A.GB/T 19001
B.GB/T 14001
C.GB/T 19011
D.GB/T 27021
解析：《审核概论》第一章第一节:ISO 19011提供了管理体系审核的指南，包括审核原则、审核方案的管理和管理体系审核的实施，也对参与管理体系审核过程的人员的个人能力提供了评价指南。
13.一次审核活动，审核组是对 样本 负责还是对 总体 负责?()
A.对样本负责
B.对总体负责
C.对样本和总体均负责
D.以上都不对
解析：《审核概论》P4(一)对“审核”的理解:基于抽样的审核活动，其最终的评价结果不是仅对样本负责，而是基于样本评价总体，从而对管理体系的符合性、有效性作出结论。
14.当两个或两个以上不同 管理体系 被一起审核是（）
A.内部审核
B.联合审核
C.合并领域审核
D.结合审核
解析：《审核概论》P6结合(多体系)审核。结合审核是两个或两个以上不同领域的管理体系被一起审核，如质量管理体系与环境管理体系、职业健康安全管理体系等一起被审核。
15.( )是 认证 过程的关键活动。
A.文审
B.审核
C.未次会议
D.颁发证书
解析：《审核概论》P2顶部:审核是认证全过程的关键活动，也是审核技术具体实施的重要环节。
16.联合审核 是指两个或两个以上()。
A.受审核方
B.管理体系
C.审核组织
D.审核员
解析：《审核概论》P7:当两个或两个以上审核组织合作，共同审核同一个受审核方时，称为联合审核。
17.审核 由一系列相关()构成。
A.审核发现
B.过程
C.活动
D.审核证据
解析：《审核概论》P4亩核由一系列相关过程和活动构成。从审核的定义可看出，审核是一个过程。
18.在管理体系认证中 特殊审核 包括()。
A.提前较短时间通知的审核
B.扩大范围的审核
C.缩小范围的审核
D.对重大质量事故的审核
解析：《合格评定基础》P136 特殊审核。《审核概论》P7:GB/T27021标准对特殊审核作了明确的规走，特殊审核包括扩大范围的审核、提前较短时间通知的审核。
19.管理体系认证的特殊审核包括
A.提前较短时间通知的审核
B.扩大认证范围的审核
C.缩小认证范围的审核
D.初次审核之前的预审核
解析：《合格评定基础》P136 特殊审核。审核概论》P7:GB/T27021标准对特殊审核作了明确的规定，特殊审核包括扩大范围的审核、提前较短时间通知的审核。
20.从审核启动一直到审核结束，都必须要形成文件。
正确
错误
解析：这个题争议很大，而且全网都没有一个完整的解释。下面来说一下为什么答案是错误的。在GB/T 19011标准中，审核的定义是:“为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。“从定义中我们可以知道，第一，审核是一个过程，第二，这个过程是系统、独立、形成文件的。这个题考察的就是对形成文件怎么理解。
按照《审核概论》P4的解释，“形成文件”是指审核过程的策划准备、实施、结果均要形成文件，如审核计划、检查表、记录审核证据的表单、不符合报告、审核报告等，从而体现审核活动的专业化和规范化。乍看之下，题干的说法似乎没有问题，但是细看之后是经不起推敲的。"都必须”是哪些必须?是事无巨细?还是有些必须有些不必须?这种说法模糊了概念。不论是教材原文还是实际审核中，都不可能要求把审核过程中发生的每件事都记录下来，因此”从审核启动一直到审核结束“这种说法本身就不严谨，与教材的理解存在偏差。比如说信息的收集和验证，每一条都要记录吗?再比如审核中的正式或非正式沟通，每次都要形成文件吗?这么一看，题干的描述是不是过于笼统，不够准确了。这就是我们认为答案是错误的原因。
这类争议题确实是让人很苦恼，而且还作为考试真题出现了，我们不得不认真对待。对此如果您有更好的想法，欢迎随时点击“纠错”与我们交流。
21.从审核启动到审核结束乃至审核的后续活动都应该形成文件。
正确
错误
解析：这个题之前考过，争议很大，有人说对也有人说错。原题是这样描述的:从审核启动一直到审核结束，都必须要形成文件。()之前这道题我们是判错误的，因为按照《审核概论》P4的解释，“形成文件”是指审核过程的策划准备、实施、结果均要形成文件，如审核计划、检查表、记录审核证据的表单、不符合报告、审核报告等，从而体现审核活动的专业化和规范化。也就是在某些阶段或者节点上是要形成文件，但是原题描述的非常模糊，而且很绝对，所以我们认为在说法上有偏差，所以是判错误的。当然也有很多人说不要咬文嚼字，就按一般笼统的理解去判断，也可以说是正确的。在这里呢我们看到题干的说法稍稍有些变化，没有原题当中的那么绝对，而且说的也更加具体，更偏向于对审核活动进行记录的意思，所以在这里我们认为可以判定为正确的。也可能是CCAA看到前几次考试中出现的争议，所以本次考试中稍微做了一些修改让题意变得更加明确了。
22.第一、第二、第三方 审核 的主要目的和准则。
解析：
1.第一方审核
(1)审核目的:
①保障管理体系正常运行和改进的需要
②作为一种管理手段;
③为外部审核做准备
(2)审核准则:第一方审核的依据主要是组织自己制定的符合相关标准要求的管理体系文件和相关联产品的法律、法规、标准及其合同等。
2.第二方审核
(1)审核目的:
①合同前的评定(选择合格供方);
②在有合同关系的情况下，验证组织的管理体系是否正常运行，管理体系和产品质量能否持续满足要求，从而促进供方改进管理体系，给组织以持续的信心;
③沟通和加强供需双方对质量要求的共识。
(2)审核准则:第二方审核的依据主要是合同，适用的法律、法规和标准等也是第二方审核的准则。
3.第二方审核
(1)审核目的:
①确定管理体系是否符合规定要求
②确定管理体系实现规走目标的有效性;
③确定受审核方是否可以认证/注册;
④为受审核方提供改进的机会;
⑤为潜在的顾客提供信任!
⑥减少重复的第二方审核;
⑦确定满足适用的法律、法规及合同要求的能力
(2)审核准则:第三方审核的依据主要是管理体系标准和与产品有关的标准及其他规定要求，其次还包括受审核方的管理体系文件和适用的法律、法规、标准及其他要求等。
10.2审核有关的术语
第一章 审核基础知识
第二节 审核的基本概念和分类
3 与“审核”有关的重要术语和定义
3.1审核准则
用于与审核证据进行比较的一组方针、程序或要求。
理解要点：
(1)审核准则的作用是作为与审核证据进行比较的依据。
(2)审核准则可以包括适用的方针、程序或要求。
(3)不同类型或不同目的的审核，其审核准则不尽相同。
3.2审核证据
与审核准则有关并能够证实的记录、事实陈述或其他信息。
理解要点
(1)审核证据可以来源于记录、事实陈述或其他信息，但是，并非所有的记录、事实陈述或其他信息都能够作为审核证据。
(2)作为审核证据的记录、事实陈述或其他信息应该与审核准则有关。不同类型、不同审核目的的审核，其审核准则是不同的。因此，与审核准则无关的记录、事实陈述或其他信息，不能作为审核证据。
(3)作为审核证据的记录、事实陈述或其他信息应该是能够证实的，以确保审核证据的真实性、可靠性和客观性。 审核证据可以是定性的，也可以是定量的信息。
3.3审核发现
将收集到的审核证据，对照审核准则进行评价的结果。
理解要点
(1)审核发现是将已经收集到的审核证据，对照审核准则进行比较评价后得出的结果。
(2)评价判定审核发现的依据是审核准则，而不是审核员个人的经验与偏好。
(3)审核发现可以是符合审核准则的(正面的)，也可以是不符合审核准则的(负面的)
(4)如果审核的目的有相应规定，审核发现可以引导识别改进的机会或记录良好实践。
(5)如果审核准则是法律法规或其他要求，审核发现可表述为“合规“或“不合规”。
(6)审核发现带有一定的主观性，应考虑主观性给审核结论带来的风险。
3.4审核结论
考虑了审核目标和所有审核发现后得出的审核结果。
理解要点
(1)审核结论以审核发现为基础，是汇总、系统分析和全面评价审核组每位审核人员的所有审核发现后得出的最终审核结果。
(2)审核结论与审核目的密切相关，不同目的的审核，其审核结论也不同。
(3)审核结论不是由某一位审核员作出的，而是由审核组共同作出的。在ISO 17021-1标准的9.4.6准备审核结论中规定:在未次会议前由审核组长负责，审核组应:
a)对照审核目的和审核准则，审查审核发现和审核中获得的任何其他适用的信息，并对不符合分 级;
b)考虑审核过程中内在的不确定性，就审核结论达成一致;
c)就任何必要的跟踪活动达成一致;
d)确认审核方案的适宜性，或识别任何为将来的审核所需要的修改(例如认证范围、审核时间或日期、监督频次、审核组能力)。
3.5审核证据、审核发现和审核结论之间的关系
审核组通过收集和验证与审核准则有关的信息获得审核证据，并依据审核准则对审核证据进行评价，得出审核发现，在综合汇总分析所有审核发现的基础上，考虑此次审核目的而作出最终的审核结论。由此可见，审核准则是判断审核证据符合性的依据，审核证据是获得审核发现的基础，审核发现是作出审核结论的基础。从图1-1中可清晰地看出其中的逻辑关系。
4审核常用的术语和定义
(1)评审
对客观实现所规定目标的适宜性、充分性和有效性的确定。
(2)评价:
合格评定中选取和确定功能的组合的活动。
(3)监视:
确定体系、过程、产品、服务或活动的状态。
(4)测量:
确定数值的过程。
(5)确定:
查明一个或多个特性及特性值的活动。
(6)验证:
通过提供客观证据对规定要求已得到满足的认定。
(7)确认:
通过提供客观证据对预期用途或应用要求已得到满足的认定。
(8)绩效:可测量的结果
(9)有效性:完成策划的活动并得到策划结果的程度。
(10)风险:不确定性的影响。
5试题解析：
1.在对某印染厂进行环境管理体系审核时，以下属于审核准则 的是()。
A.GB/T 24001-2016标准
B.组织编制的环境管理体系文件
C.GB 4287《纺织染整工业水污染物排放标准》
D.以上都是
解析：《审核概论》P7三、与“审核”有关的重要术语及概念(一)审核准则:审核准则可以包括适用的方针、程序或要求，“要求”可以是标准要求、法律法规要求、管理体系要求、合同要求或行业规范等。
2.如审核目的是为了管理体系认证，()则应确定管理体系符合审核准则的程度，提出是否推荐认证的建议。
A.审核准则
B.审核证据
C.审核发现
D,审核结论
解析：《审核概论》P11:2.审核结论与审核目的和审核发现密切相关:若以认证注册为目的的第三方审核，审核结论则应是确定管理体系符合审核准则的程度，得出是否推荐认证注册的结论。
3.将收集的 审核证据 对照 审核准则 进行评价的结果是()
A.审核准则
B.审核证据
C.审核发现
D.审核结论
解析：《审核概论》P10(三)审核发现:将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。
4.考虑了审核目标和所有审核发现后得出的审核结果是()
A.审核准则
B.审核证据
C.审核发现
D.审核结论
解析：《审核概论》P10(四)审核结论。
5.()是指审核组考虑了审核目标和所有的审核发现后得出的 审核结果 。
A.审核证据
B.审核结论
C.审核方案
D.审核准则
解析：《审核概论》P126八、审核结论第一句:审核结论以审核发现为基础，是在考虑了审核目标和所有的审核发现的基础上得出的结果。
6.以下说法不正确的是()。
A.审核准则是判断审核证据符合性的依据
B.审核证据是获得审核发现的基础
C.审核发现是作出审核结论的基础
D,审核结论是在综合汇总分析所有审核证据的基础上得出的
解析：《审核概论》P11倒数第二段:审核组通过收集和验证与审核准则有关的信息获得审核证据，并依据审核准则对审核证据进行评价，得出审核发现，在综合分析所有审核发现的基础上，考虑此次审核目的而得到的审核结论。
7.如果 审核准则 选自法定或其他要求，审核发现 可述为
A.符合和不符合
B.合规和不合规
C.合法和不合法
D.满足和不满足
解析：《审核概论》P10(三)审核发现(3)若审核准则为法律法规或其他要求，审核发现的表述可以理解为合规和不合规。
8.用于与 审核证据 进行比较的一组方针、程序或要求是
A.审核证据
B.审核方案
C.审核准则
D.审核发现
解析：《审核概论》P7(一)审核准则的定义。
9.审核员将现场看到查到的证据对照标准和相关要求进行评价，开出 不符合报告，这是()。
A,审核发现
B.审核结论
C.审核准则
D.审核证据
解析：《审核概论》P10 审核发现。GB/T19011标准对审核发现的定义是:“将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。
10.与 审核准则 有关的并且能够证实的记录，事实陈述或其他信息是()
A.审核活动
B.审核报告
C.审核记录
D.审核证据
解析：《审核概论》P8:GB/T19011标准给出了审核证据的定义:“与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。“此题选“审核证据”。
11.以下不属于 审核准则 的是()。
A.公司与顾客签订的协议
B.公司生产用工艺卡片
C.岗位操作法
D.向导提供的竞争对手的《生产操作规程》
解析：首先，向导不能提供审核准则，其次，竟争对手的文件也不能作为本单位的审核准则。所以向导提供的竞争对手的《生产操作规程》是肯定不能作为审核准则的。
12.在审核客户服务部时，该部门负责人介绍了收集和利用顾客满意信息的具体要求和方法，这是()。
A.审核准则
B.审核发现
C.审核结论
D.审核证据
解析：这是审核证据，是审核员收集到的与审核准则有关的事实。至于部门负责人说的“顾客满意度信息的具体要求和方法“对不对，才是和审核准则去对比。换句话说，部门负责人介绍的这些要求和方法，还不足以立刻成为我们的审核准则，而是需要审核员去确认和对比才可以确定，我们不能自动脑补这些要求已经成为审核准则了。以题干陈述的本身来看，只能看做一个事件、一条记录，也就是属于审核证据。
13.审核准则 可以是()
A,标准和法律法规要求
B.产品技术要求或规范
C.合同要求
D.管理体系要求
解析：《审核概论》P7三、与“审核“有关的重要术语及概念(一)审核准则:审核准则可以包括适用的方针、程序或要求，“要求”可以是标准要求、法律法规要求、管理体系要求、合同要求或行业规范等。
14.以下哪种情况可以作为 审核证据()
A.钢铁生产企业的操作人员自带的午餐
B.向导说”公司这几年在产品安全性方面投入了大量的研发资金
C.化工企业的安全科科长说”这几年公司在本质安全上投入了大量的资金
D.设计科科长说“我们确实这几年在产品安全性投入了大量的研发资金
解析：员工自带的午餐不在组织的影响范围内，所以不能作为企业的审核证据。向导说的话不能作为审核证据。《审核概论》P8(二)审核证据。
15.与 审核证据 的真实性有关是()。
A.证据形成的原因
B.发现证据时的客观环境
C.提供证据的当事人
D.证据是否为原件、原物
解析：这道题在书上找不到原文，考察的是对具体工作的理解，现实中很多因素都会影响审核证据的真实性，比如证据是如何产生的，是否有伪造可能:提供者是谁，提供时是否处于自然正常状态，有没有做假的可能;发现证据时是否处于一个客观环境，还是在某种特殊情况下才出现的;证据物品本身是不是原件，如果不是原件，会不会影响真实性。因此所有的选项都是真实性的影响因素。
16.1、分别说出什么是审核准则、审核证据、审核发现审核结论。
2、请根据下面的场景分别列举哪个是审核准则、审核证据、审核发现、审核结论。公司技术资料档案库主要存放重要保密的资料，《库房保管制度》规定库房在夏季不得超过22度。审核员李工在仓库巡视时注意发现其显示温度为20度。度、湿度记录，就记录了下来。李工依据各项要求评价了审核中看到和查到的有关资料保管情况，认为资料保管符合规定要求和公司的文件规定。现场审核结束后，审核组汇总了大家收集的信息讨论认为公司内的各种影响档案保管的环境因素(如保管温度、湿度、洁净度等)都按规定严格执行了，都在审核报告中指出“资料储存环境的管理符合要求”
解析：
审核准则----用于与审核证据进行比较的一组方针、程序或要求。
审核证据---与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。
审核发现---将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。
审核结论---考虑了审核目标和所有审核发现后得出的审核结果。
根据场景可知:
审核准则---《库房保管制度》
审核证据---现场见到墙上挂温度计显示温度为20度，查阅了近一个月的库房温度、湿度记录。
审核发现---依据各项要求评价了审核中看到和查到的有关资料保管情况，认为资料保管符合规走要求和公司的文件规定。
审核结论---资料储存环境的管理符合要求。
10.3审核的特征
第一章 审核基础知识
第三节 审核原则
1.审核的特征
审核的“系统的”、“独立的”、“形成文件”的三个特点奠定了审核的基础，提示了审核具有的 公正性客观性 和 独立性 的基本特征。审核的特征体现在必须遵循的审核原则中。
2.试题解析：
1.审核必须遵循若干原则以体现审核的特征，以下不属于审核特征 的是()。
A.公正性
B.客观性
C.独立性
D.形成文件
解析：《审核概论》P12一、审核的特征:审核具有公正性、客观性、独立性的基本特征。
2.审核 是应用合格评定功能法与合格评定工具箱开展认证活动所涉及的()关键技术之一。
A.认证活动
B.审核活动
C.合格评定
D.同行评审
解析：《审核概论》P15最后一段:审核是合格评定活动中的关键活动之一。
3.根据定义，审核 的特征具有()。
A.协调性
B.科学性
C.客观性
D.独立性
解析：《审核概论》P12:审核的“系统的"“独立性”“形成文件”的三个特点奠定了审核的基础，揭示了审核具有的公正性客观性和独立性的基本特征。
4.根据定义，审核的特征具有()。
A.系统性
B.地域性
C.独立性
D.统一性
解析：《审核概论》P12:-、审核的特征:审核是为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行
的系统的、独立的并形成文件的过程。审核的定义揭示了审核目的和审核特点，而审核的“系统的"“独立性”“形成文件”的三个特点奠定了审核的基础。审核并没有所谓的地域性和统一性，这个题又是多选题没啥好纠结的，就选系统性和独立性就可以了。来自2022年12月的考试原题
10.4审核原则
第一章 审核基础知识
第三节 审核原则
2.审核遵循的原则
(1)GB/T 19011标准中描述了七项审核原则:诚实公正;公正表达;职业素养;保密性;独立性;基于证据的方法;基于风险的方法。
(2)审核原则有助于使审核成为支持管理方针和控制的有效性与可靠性的工具，并为组织提供可以改进其绩效的信息。
(3)遵循审核原则是得出相应和充分的审核结论的前提，也是审核员独立工作时，在相似的情况下得出相似结论的前提。
城、公、职、保、独、基、基
2.1诚实正直---职业的基础
(1)以诚实、勤勉和负责任的精神从事他们的工作。
(2)了解并遵守任何适用的法律法规要求。
(3)在工作中体现他们的能力。
(4)以不偏不倚的态度从事工作，即对待所有事物，保持公正和无偏见。
(5)在审核时，对可能影响其判断的任何因素保持警觉。
2.2 公正表达---真实、准确地报告的义务
(1)审核发现、审核结论和审核报告应真实和准确地反映审核活动。
(2)应报告在审核过程中遇到的重大障碍以及在审核组和受审核方之间没有解决的分歧意见。
(3)沟通必须真实、准确、客观、及时、清楚和完整
2.3职业素养---在审核中勤奋并具有判断力
(1)审核员应珍视他们所执行的任务的重要性以及审核委托方和其他相关方对他们的信任。
(2)在工作中具有职业素养的一个重要因素是能够在所有审核情况下做出合理的判断。
2.4保密性---信息安全
(1)审核员应审慎使用和保护在审核过程中获得的信息
(2)审核员或审核委托方不应为个人利益不适当地或以损害受审核方合法利益的方式使用审核信息。
(3)这个概念包括正确处理敏感的、保密的信息。
2.5独立性---审核的公正性和审核结论的客观性的基础
(1)审核员应独立于受审核的活动(只要可行时)，并且在任何情况下都应不带偏见，没有利益上的冲突。对于内部审核，审核员应独立于被审核职能的运行管理人员。
(2)审核员在整个审核过程应保持客观性，以确保审核发现和审核结论仅建立在审核证据的基础上。
(3)对于小型组织，内审员也许不可能完全独立于被审核的活动，但是应尽一切努力消除偏见和体现客观。
2.6基于证据的方法---得出可信的和可重现的审核结论的合理的方法
(1)审核证据应是能够验证的。
(2)由于审核是在有限的时间内并在有限的资源条件下进行的，因此审核证据是建立在可获得信息的样本的基础上。应合理地进行抽样，因为这与审核结论的可见密切相关。
2.7基于风险的方法---考虑风险和基于证据的审核方法
基于风险的方法应考虑审核过程对审核计划的实施和审核报告的影响，以确保受审核方的重要事项被审核关注并达成审核方案的目标。
2.8试题解析：
1.审核员 应诚实正直、公正表达，以()为依据，真实、客观准确地报告审核工作。
A.客观事实
B.审核准则
C.审核为证据
D.方针、规则和程序
解析：《审核概论》P13(二)公正表达:作为审核员，不论是收集审核证据，还是形成审核发现，都要以客观事实为依据。
2.遵循 审核原则 是确保审核的()的基础。
A.客观性、符合性和有效性
B.公正性、客观性和符合性
C.客观性、公正性和有效性
D.公正性、符合性和有效性
解析：见《审核概论》P13顶部第一句话:遵循审核原则是确保审核的客观性、符合性和有效性的基础。
3.审核员、审核方案管理人员应遵循 审核原则，以确保审核的客观性、符合性和有效性，审核的原则包括()。
A.诚实正直、公正表达，具有独立性
B.有职业素养、遵守保密原则
C.基于证据和风险的方法
D.以上全部
解析：见《审核概论》P13-14。
4.各级别审核员应按基于证据的方法的 审核原则，在一个系统的审核过程中，得出可信的和()的审核结论。
A.可验证
B.可追溯
C.可重现
D.可证实
解析：《审核概论》P13(六)基于证据的方法:在一个系统的审核过程中，得出可信的和可重现的审核结论的合理方法。
5.基于证据的方法是在一个系统的过程中，得出()审核结论的合理方法。
A.科学的
B.可信的
C.完整的
D.可重现的
解析：《审核概论》P13(六)基于证据的方法:在一个系统的审核过程中，得出可信的和可重现的审核结论的合理方法。
6.以下哪些体现了保密性原则?
A.不以个人目的使用审核信息
B.审慎使用审核信息
C.审核过程中尽量少做记录
D.正确处理敏感信息
解析：GB/T19011标准条款4d)。或《审核概论》P13(四)保密性:信息安全这项原则要求审核员应审慎使用和保护在审核过程中获得的信息。审核员或审核委托方应正确处理敏感的、保密的信息，而不应为个人利益不适当地或以损害受审核方合法利益的方式使用审核信息。需保密的信息可包括受审核方的技术、商业秘密，以及所获得的与受审核方有关的其他审核信息。
7.内部审核 可以由与正在被审核的活动无责任关系的人员进行。()
正确
错误
解析：见GB/T19011-2021标准4审核原则e)独立性。对于内部审核，如可行，审核员应独立于被审核的职能。
8.审核流程 是 认证流程 的重要组成部分。
正确
错误
解析：《审核概论》P14:审核是认证的关键活动之一，也是认证最基本的活动。
9.审核员应遵循的审核原则。
解析：
(1)诚实正直:职业的基础;
(2)公正表达:真实、准确地报告的义务
(3)职业素养:在审核中勤奋并具有判断力;
(4)保密性:信息安全
(5)独立性:审核的公正性和审核结论客观性的基础
(6)基于证据的方法;
(7)基于风险的方法
